现金比率怎么算公式（如何计算现金比率？）

如何计算现金比率？ 现金比率是一个公司可用现金与其当前负债的比率。这一指标能够体现公司资产负债率的重要组成部分即可用现金的水平。现金比率是一个关键的财务指标，可以用于判断公司的流动性以及财务健康状况。 下面我们来详细讲解现金比率如何计算。 1. 现金比率的定义 现金比率是指公司可用现金与其当前负债的比率。其公式为： 现金比率= (现金及现金等价物) / (流动负债) 其中，现金及现金等价物包括银行存款，投资性金融资产中的短期有价证券，以及商业票据（如已批准的支票），但不包括固定存款和长期投资等持有期超过3个月的资产。流动负债包括1年内到期的所有负债。 2. 计算现金比率的例子 以某公司为例，其财务报表如下： （单位：人民币） 该公司现金及现金等价物为10,000元，流动负债为30,000元。 根据现金比率的公式计算可得： 现金比率= 10,000 / 30,000= 0.33 该公司现金比率为0.33。这意味着其可用现金可以支付其目前流动负债的33%。 3. 现金比率的意义 现金比率可以反映组织或企业在短期内偿还债务的能力。较高的现金比率表明公司有足够的现金来应对债务的突发需求，降低了公司的流动性风险。同时，较低的现金比率表明公司面临着缺乏现金的风险，难以应对突发的资金需求。 此外，现金比率还能反映出公司的经营管理能力。当现金比率较高时，公司可能没有充分利用其现金进行投资或实现更多盈利机会，同时也可能过于保守而没有承担高风险的投资或扩张活动。 总结 现金比率是衡量公司流动性的指标，它是为了确保公司有能力偿还在1年内到期的债务而计算的。现金比率较高的公司可能表现出保守的经营模式，而现金比率较低的公司可能会在面临资金不足时出现困难。因此，选择适当的现金比率对于监控公司风险和健康状况至关重要。